Webinar: Inleiding tot tax compliance

Waarom is tax compliance een belangrijk onderwerp?

Regeringen over de hele wereld heroverwegen hun strategieën voor het innen van belastingen als gevolg van de post-COVID-overheidsschulden en om de btw-fraude in hun land te bestrijden. BTW-fraude die volgens onderzoek wereldwijd 500 miljard euro bedraagt. Dit staat ook wel bekend als de btw-kloof.

Op basis van de lokale situatie in elk land kiezen regeringen verschillende benaderingen om hun staatsschulden te helpen.

Zelfs in de relatief kleine Europese zone zijn er een reeks verplichte specificaties voor de belastingbetaler. Dit varieert van factureringsmandaten voor business-to-government (B2G) tot real-time rapportage en de zogenaamde CTC (continuous transaction control), die kan worden omschreven als de volledige controle van de overheid over de uitgifte en levering van facturen.

‍

Maar waarom zouden bedrijven zich bewust moeten zijn van dit onderwerp?

Als u al internationaal zaken doet, bent u zich misschien al bewust van de complicaties en de verscheidenheid aan regels in verschillende landen. Als u overweegt om uw bedrijf internationaal uit te breiden, dan is tax compliance een onderwerp waarvan u op de hoogte moet zijn.

Tax compliance Regelgeving en de implementatie ervan kunnen een uitdaging vormen voor de dagelijkse bedrijfsactiviteiten en de focus van de kernactiviteiten van een bedrijf verleggen. Het niet naleven van belastingregels kan leiden tot financiële en juridische gevolgen en kan leiden tot langere, tijdrovende controles door de belastingdienst. Daarom is het van vitaal belang om op de hoogte te blijven van de e-factureringsvereisten van een land.

‍

Hoe verhouden tax compliance en e-facturatie zich tot elkaar?

Een groot aantal regeringen wereldwijd erkent de elektronische factuur als een wettelijk document en past daarom de lokale btw-regels toe op de factuur. Een door de Europese Commissie erkende e-factuur wordt gezien als betrouwbaarder dan een papieren factuur vanwege de authenticiteit en integriteit van de factuur. Elektronische handtekeningen en zegels op e-facturen helpen de transparantie en traceerbaarheid van essentiële btw-informatie nog verder te verbeteren, vooral in vergelijking met een papieren factuur.

E-facturatie mag dan wel een overheidsinitiatief zijn, maar het biedt ook voordelen voor bedrijven. E-facturatie vermindert de tijd en moeite die nodig zijn voor procure-to-pay en order-to-cash processen. E-facturen zijn gemakkelijker te verwerken en te archiveren en de automatische processen helpen het risico op fouten te verkleinen.

E-facturering is ook gunstig voor de publieke sector. E-facturering ondersteunt prioriteiten van het overheidsbeleid zoals:

• Het overheidstekort helpen terugdringen
• Meer financiële transparantie bieden
• Initiatieven voor duurzame ontwikkeling bevorderen

‍

Tot slot kan e-facturatie fungeren als katalysator voor toekomstbestendige digitale processen, wat mogelijkheden biedt voor digitale transformatie.

‍

Wat is de rol van e-facturatie over de hele wereld?

Enkele jaren geleden heeft het Europees Comité voor Normalisatie een Europees standaard bestandsformaat ontwikkeld als basis voor elektronische facturering voor alle Europese lidstaten. Dit wordt EN (Europese Norm) 16931 genoemd. Europese landen hebben het standaard bestandsformaat aangepast en lokale versies gemaakt die specifiek zijn voor de BTW-vereisten van hun land. Als gevolg hiervan zijn er veel openbare platforms en landspecifieke e-factureringsformaten, wat een uitdaging kan zijn om bij te houden.  

Als we zelfs maar naar een handvol landen in Europa kijken, zien we hoe ongeharmoniseerd de vereisten zijn. Mandaten hebben niet alleen betrekking op e-facturering aan overheidsinstanties, maar in sommige gevallen ook op de particuliere sector. Een handvol Europese landen kan verschillende portalen/toegangspunten en verschillende bestandsformaten omvatten. Dit kan voor veel bedrijven een echte uitdaging zijn om te begrijpen, vooral voor bedrijven die internationaal handel drijven.